Comment déclarer ses revenus locatifs
Le temps de déclarer ses revenus locatifs n’est peut-être pas très loin. Mais cela vous paraît être un véritable casse-tête. Louer des biens fait fructifier votre patrimoine immobilier mais vous ne pouvez échapper à la déclaration de ces revenus. Entre les différents régimes, les modalités de déclaration, les options proposées, les données à compléter dans les bons formulaires ou encore les bons chiffres à rentrer, vous pouvez vous sentir perdus. Pas de panique, suivez notre article qui vous guidera dans votre démarche.
Quels sont les revenus concernés par les impôts fonciers ?
Il faut différencier les revenus fonciers des Bénéfices Industriels et Commerciaux autrement appelés BIC. Dans votre déclaration, ne vous trompez pas en additionnant tous vos revenus si vous avez plusieurs sources de revenus liées à des locations de bien.
Les revenus fonciers
Ils concernent les loyers que vous recevez via la location de vos logements qui possèdent un contrat avec un bail en location nue (ou vide). Sont également concernés les revenus que vous percevez si vous avez créé en amont une Société Civile Immobilière (SCI).
Les Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC)
Ils concernent les logements que vous louez en meublé. Cela peut aussi bien concerner la location saisonnière de courte durée ainsi que la location à l’année. Le tout est d’avoir un bail avec un contrat meublé.
Au-delà des ces deux catégories de revenus, vous devez également faire la distinction entre deux types de régime. Vous pouvez ainsi choisir entre deux options : le régime réel et le régime forfaitaire.
Le régime réel
Quand on déclare ses revenus locatifs, ce régime permet de déduire de ces recettes différentes charges étant liées aux biens concernés par ces locations. Consultez ici notre article pour savoir quelles charges déduire de ses impôts quand on investit via une SCI.
Le régime forfaitaire
Au moment où on déclare ses revenus locatifs, on peut découvrir la ligne régime forfaitaire ou micro foncier. Cette option permet d’obtenir un abattement fiscal qui sera automatiquement générée par l’administration fiscale. Un investisseur optimisera au maximum ses impôts en tenter de réaliser du déficit foncier.
Comment déclarer ses revenus locatifs pour des contrats vides ?
Vous voilà devant votre ordinateur, prêt à réaliser votre déclaration. Dans un premier temps, nous allons vous présenter la méthodologie pour déclarer ses revenus liés à des locations nues ou vides.
Quelle case est concernée ?
=> 4BE du formulaire 2042 ou 2044 en fonction du régime d’imposition.
Déclarer ses revenus locatifs vides si vous avez opté pour le régime réel
Lorsque vos revenus locatifs sont supérieurs à 15 000 € par an, alors vous entrez dans l’option du régime réel par défaut. Dans le cadre où vous estimez que vos charges liées à ces logements représentent plus de 30% d’abattement, alors vous pouvez vous dirigez vers le régime forfaitaire, dit micro foncier.
Ainsi, le régime réel va vous permettre de réaliser la somme des différentes charges (exemple : des travaux). La totalité de ces charges déductibles seront ainsi déduite du montant total des recettes que vous avez obtenues via vos loyers.
Si vous entrez dans la catégorie des revenus supérieurs à 15 000 € et que vous êtes donc en régime réel, vous remplirez le formulaire 2042 qui se trouve dans la catégorie du régime du bénéfice réel. Mais attention car en fonction de vos locations, certains champs du formulaire 2044 devrons également être remplies.
Déclarer ses revenus locatifs vides si vous avez opté pour le régime micro foncier ou forfaitaire
Cette option devra être choisie si les revenus des locations que vous percevez sont inférieures à 15 000 € par an. C’est alors le régime micro foncier qui s’appliquera par défaut. Vous devrez alors déclarer le montant des revenus dans le formulaire 2042 au niveau de la case 4BE et éventuellement la case 4BK si vous êtes concernés.
En France, de nombreux dispositifs ont été mis en place au sujet des régimes fiscaux spécifiques. On parle de la loi Malraux, du dispositif Borloo encore Besson. On vous l’accord, tout ceci n’est pas simple. Si vous entrez dans certaines spécificités en ayant moins de 15 000 € de revenus locatifs, vous pouvez tout de même faire la demande pour passer en régime réel. Découvrez ici d’avantages de précision sur les différents régimes afin de choisir celui qui vous correspond le mieux.
Pour savoir quelle somme rentrer dans les cases c’est assez simple. Vous additionnez les revenus perçus grâce à vos loyers sur l’ensemble de l’année concernée. Vous ajoutez ensuite les charges payées par le propriétaires. Automatiquement, vous allez voir une déduction de 30% sur vis recettes. En d’autres termes, vous allez payer des impôts sur une base de 70% des loyers que vous avez reçus sur l’année fiscale concernée.
Comment déclarer ses revenus locatifs pour des contrats meublés ?
Pour déclarer ses revenus locatifs lorsque l’on loue des logements meublés, on parle alors de déclaration en Bénéfices Industriels et Commerciaux. Même dans le cadre de locations meublées, vous devrez également choisir entre le régime réel et le régime micro-BIC.
Déclarer ses revenus locatifs pour des biens meublés en choisissant le régime réel
De même que pour les locations vides, les locations meublées générant des revenus locatifs supérieurs à 15 000 € s’intègrent automatiquement dans le régime réel.
Pour cela, vous devez vous rendre dans le formulaire 2042 C Pro et y indiquer le bénéfice imposable. Ensuite, vous ajouter la déclaration du résultat sur le formulaire 2031.
Il existe deux types de régime réel : le régime réel simplifié et le régime réel normal. Pour connaître les différences, rendez-vous sur le site du gouvernement via ce lien.
Si vous avez choisi le régime réel simplifié, vous remplissez le tableau des annexes 2033 de A à G.
Si vous avez choisi le régime réel normal, vous remplissez les tableaux entre 2050 à 2059 G.
Déclarer ses revenus locatifs pour des biens meublés en choisissant le régime micro BIC
Nous sommes ici dans le cas de figure où les revenus que vous percevez sont inférieurs à 15 000 € sur une année.
Vous devrez alors déclarer vos revenus locatifs dans le formulaire 2042 C Pro. Vous y indiquez le chiffre d’affaire annuel hors taxes des revenus perçus. Vous aurez également un abattement de 30% qui sera automatiquement appliqué sur les montants déclarés.
Toutes ces informations ne vous ont pas encore donné mal à la tête ? Allez voir notre article sur la défiscalisation dans tous ses états.
